Devoir de comptabilité

bonjour,
je n'arrive pas a fair les comptes en T en comptabilité car dans cet exercice je ne sais pas s'il faut crédité la banque ou la société générale:

l'exercice est le suivant:

l'entreprise cinématographique la cigale, possédait au 1er janvier N les élements uivants:

des installations techniques: 250 000 (j'ai ouvert le compte installations techniques.. c'est un compte de bilan daans le plan comptable)

un emprunt contracté auprès du crédit national: 35000 (compte emprunt)

des dettes envers les fournisseurs: 4000 (compte fournisseurs)

un dépôt à la société générale: 23000 (banque)
des taxes dues à l'état5000 (impots,taxes)
especes en caisse 3000 (compte caisse)

cette entreprise a fait les opérations suivantes durant le mois de janvier:


Achat dun distributeur de tickets 2500 paiement dans 30j (compte matériel industriel et compte dettes fournisseurs)

Remboursement du 1/5e de l'emprunt soit (7000euros j'ai calculé ( car emprunt est de 35 000)) et paiement des interets (3500) par prélevement sur le compte en banque (banque crédité de 3500 ET DE 7000 puis charges d'interet débit 3500)

achat de confiseries et de chocolats glacés 7000 paiement dans 30j (compte achats de marchandises et compte dette de fournisseur)

Relevé de caisse: 1ere quinzaine
recettes: 16000 (jen n ai déduit compte vente marchandises 16000 et caisse débité 16000)
dépenses: achat de tickets 600: (cpte achat de marchandises et cpte caisse)

versement de 10000 en banque (compte banque débité compte caisse crédité)

cheque bancaire: pr location de films 12000 cpte de marchandises et banque

cheque bancaire: pr paiement des taxes dues à létat: 5000 (compte de taxe et banque)

cheque bancairer réparation d'un projecteur 680 (cpte entretien et réparation et banque)

cheque bancaire: frais de pub 800 (cpte pub et banque)

cheque bancaire: pr location de films 15000 (cpte de marchandises et banque)

cheque bancaire: reglement de fournisseurs 3000 (cpte fournisseurs et banque)

relevé de caisse: recettes 22000 (cpte ventes de
marchandises et compte caisse)
dépenses : salaire des ouvreuses 4500 (cpte

rémunération du personnel et compte caisse)


dresser le bilan de lentreprise au 1er janvier N
Enregister le sopérations de janvier dans les comptes après avoir effectué les reports.

Voici ce que j'ai trouvé:

1/
alors le bilan au 1er janvier est:

ACTIF

instalations techniques, méteriels et outillage industriel 215: 250 000
Disponibilités (Banque + Caisse) 512 530: 26 000 (23 + 3)

TOTAL ACTIF : 276 000

PASSIF

capital: 232 000 (actif-passif)
Emprunts auprès des ets de crédit 164: 35 000
Dettes d'exploitation (fournisseurs) 400: 4000
taxes 635: 5000

Total Passif : 276 000

2/
SOLDE DEBITEUR:
installation techniques: 250 000
autres org financiers: 23 000
caisse: 35 900
fourniture consommable 600
autre immob corporels 2500
charges d interets 3500
achats de march. : 34 000
entretien et réparation 680
pub 800
rémuneration du pers. 4500

TOTAL DEBIT 355 480

SOLDE CCREDITEUR
emprunt 28 000
frs 10 500
banque 36980
ventes de march. 38 000
virements internes 10 000
cpte de l'exploitant (355 480 - (28000+10500+36980+38000+10000 ))=232000


TOTAL CREDIT 355 480

c'est juste?

Merci d'avance


Je vous remercie de l'attention que vous accorderez à mon sujet.
cordialement
stéphanie